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亦庄促进细胞与基因治疗产业高质量发展的若干措施

北京经济技术开发区关于促进细胞与基因治疗产业高质量发展的若干措施为落实《北京市加快医药健康协同创新行动计划（2021-2023年）》（京政办发〔2021〕12号）工作部署，充分发挥北京细胞与基因治疗领域原始创新和临床资源优势，紧密结合开发区现有产业基础，重点发力品种开发、市场应用、平台建设、人才聚集等方面，将经开区着力打造成为细胞与基因治疗产业聚集区，加快建设全球新药智造产业高地，特制定本措施。一、总则（一）适用对象本措施适用于在亦庄新城225平方公里范围内进行工商注册、税务登记、统计登记并实际经营，从事细胞与基因治疗相关领域研发、生产、服务等生产经营活动的各类创新主体。（二）支持领域 1.T细胞、自然杀伤（NK）细胞、树突状细胞（DC）等免疫细胞治疗。 2.间充质干细胞（MSC）、多能干细胞（iPSC）等干细胞治疗。 3.DNA疫苗、RNA疫苗、小核酸药物、溶瘤病毒药物等基因治疗药物。 4.其他运用基因编辑、基因矫正、基因置换、基因增补等技术开发的基因治疗药物。 5.菌种改造、酶的设计、发酵工艺开发等合成生物学领域。 6.从事细胞与基因治疗药物合同外包等公共技术服务平台。（三）兑现措施 1.若符合条件要求，可同时享受《北京经济技术开发区关于促进医药健康产业高质量发展的若干措施》政策中相关条款的规定。 2.本措施政策条款均不与经济贡献指标挂钩，另有规定的条款除外。二、支持细胞与基因治疗创新研发 1.支持创新企业开展融资。对获得知名投资机构（清科、投中等权威榜单医疗健康领域投资机构30强以内）投资的创新能力突出的企业，知名投资机构年度累计投资金额1000万元（含）-5000万元（不含）、5000万元（含）-1亿元（不含）、1亿元以上（含）的，分别一次性给予50万元、100万元和200万元补贴。（责任单位：生物医药工作专班） 2.加速创新项目开发进度。对首次获得国家药品监督管理局（NMPA）、美国食品药品监督管理局（FDA）、欧洲药监局（EMA）等机构批准，正在开展一期、二期、三期临床试验，并确定在区内产业化的细胞与基因治疗药物，按照加计扣除要求统计的研发投入40%的比例，结合所处临床试验阶段，给予单个品种最高不超过1000万元、2000万元、4000万元的资金奖励，且每个临床阶段支持年限不超过两年。对首次获得药品注册证书，确定在区内产业化的细胞与基因治疗药物研发生产企业，一次性给予1000万元奖励。每家企业每年奖励额度不超过1亿元。（责任单位：生物医药工作专班） 3.对接全市临床资源，优先为开发区内细胞与基因治疗药物开展研究者发起的临床研究。（责任单位：生物医药工作专班）三、优化产业生态（一）支持建设产业服务平台 4.支持国内外一流大学、科研院所与龙头企业、中小企业共建细胞与基因治疗领域重点实验室、创新研究中心等创新载体，开展前沿颠覆性技术创新和转化，提升产学研协同创新能力。对经认定的创新载体，自立项之日起3个自然年按照房租实际支出金额100%的比例给予补贴；第4-5个自然年按照房租实际支出金额50%的比例给予补贴。对创新载体上一年度的绩效目标完成情况及发展情况进行考核评估，通过考核，再按照投资额给予奖励（不超过当年自筹资金投入总额），每家单位每年最高奖励1000万元，补贴期限三年。（责任单位：生物医药工作专班） 5.支持本区企业或创新团队建设细胞与基因治疗产业发展所需的基因编辑、基因合成、递送载体、模式动物、检验检测、细胞规模化培养，以及关键试剂供应、合成生物学技术等新设立的第三方研发和生产服务平台。按照新增固定资产投资额（土地购置费用除外）30%的比例，给予平台一次性奖励，最高支持额度不超过1000万元。（责任单位：生物医药工作专班） 6.鼓励区内细胞与基因治疗药物开发企业向经开区认定的公共服务平台（企业与该平台无投资关系）购买服务，按照单个合同总金额30%的比例给予买方一次性资金补贴，每个合同补贴额度不超过10万元，每家企业每年最高支持额度不超过50万元。（责任单位：生物医药工作专班）（二）支持产业人才聚集 7.支持从事细胞与基因治疗和合成生物学研发、生产企业引进关键技术人才，符合条件即予办理《北京市工作居住证》，择优申办人才引进落户，优先申请人才公租房、推荐参评相应职称、免费参加医药健康技术培训。（责任单位：组织人事部、生物医药工作专班）（三）补贴场地租金 8.对新增租用亦庄新城范围内经认定的医药产业空间开展细胞与基因治疗药物以及合成生物学领域的研发、生产、服务的企业，按照实际租金50%的比例给予补贴，补贴单价不超过1.5元/天/平米，每家企业每年补贴额度不超过100万元，补贴期限三年。（责任单位：生物医药工作专班） 9.支持具有国际化团队、持有全球专利、预期有重大突破并具有较强国际竞争力的细胞与基因治疗药物，以及合成生物学研发生产企业或项目落地经开区。对于租用经认定的医药产业标准厂房（租赁面积不低于3000平方米）的企业或项目，按照实际租金50%的比例给予补贴，补贴单价不超过1.5元/天/平米，每家企业每年最高补贴金额不超过1000万元，补贴期限三年。（责任单位：营商合作局）（四）支持细胞与基因治疗药物市场应用 10.积极对接北京市医保局，推动区内企业获批上市后的细胞与基因治疗药物纳入北京普惠健康保特药保障范围。（责任单位：生物医药工作专班、社会事业局）四、其他规定 1.申报主体所提交全部材料均须真实、准确、有效，留存备查；接受并积极配合市区相关部门不定期抽查（抽查比例一般不低于20%）。 2.经开区支持申报主体长期立足区内稳定发展，并与之签订承诺书。 3.经开区出台相关支持政策或已执行经开区入区协议相关政策的，按照从优不重复原则执行，本措施有特别规定的除外。五、附则 1.本措施中区内产业化，是指新征地项目需签订入区协议，非新征地项目需完成项目备案；投资额，包括专业设备及材料购置和租赁，运营经费（人员、试验外协、合作研发、贷款利息、展览展示、产业对接服务、信息系统建设等）。本措施中第六条与《北京经济技术开发区关于加快推进国际科技创新中心建设打造高精尖产业主阵地的若干意见》中第十二条科技创新服务券不能重复享受。本措施中政策兑现周期以会计年度进行计算。 2.本措施自公布之日起施行，至2025年12月31日结束。有效期届满或有关法律法规政策依据变动的，根据实施情况予以评估修订，评估修订期间相关政策继续执行。施行期间如遇国家和北京市相关政策调整，本措施同步调整。

北京亦庄促进高端医疗装备智造产业高质量发展的若干措施

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为贯彻落实《国家工信部关于印发十四五医疗装备产业发展规划的通知》（工信部联规〔2021〕208号）、《北京市加快医药健康协同创新行动计划（2021-2023年）》（京政办发〔2021〕12号）工作部署，聚焦国内外临床需求，强化医工结合，提升产业基础高级化和产业链现代化水平，促进经开区高端医疗装备智造产业高质量发展，加快建设全球新药智造产业高地，特制定本措施。一、总则（一）适用对象本措施适用于在亦庄新城225平方公里范围内进行工商注册、税务登记、统计登记并实际经营，具有独立法人资格、从事高端医疗装备相关领域研发、生产和服务的各类创新主体。（二）支持领域包括诊断检验装备、治疗装备、监护仪生命支持装备、中医诊疗装备、妇幼保健装备、有源植介入器械、生物医用材料、高端植介入医疗器械等领域的研发、生产和服务。（三）兑现措施 1.若符合条件要求，可同时享受《北京经济技术开发区关于促进医药健康产业高质量发展的若干措施》政策中相关条款的规定。 2.本措施政策条款均不与经济贡献指标挂钩，另有规定的条款除外。二、支持产品研发转化 1.支持高端医疗装备研发。对首次进入国家创新医疗器械特别审查程序的高端医疗装备产品的研发生产企业，给予一次性奖励资金300万元。对具有自主知识产权、首次取得第三类医疗器械注册证并在区内经认定的医药产业空间产业化的企业，按照项目新增固定资产投资额（土地购置费用除外，下同）30%的比例给予一次性奖励，每个项目最高支持额度不超过500万元。每家企业每年支持额度不超过2000万元。（责任单位：营商合作局） 2.支持三首创新产品应用示范。支持首台（套）技术突破、应用示范和系统集成，鼓励区内应用单位与研制单位强强联合开发首台（套），推动重大创新成果实现产业化。对符合支持条件的首台（套）项目，给予研发方不超过首台（套）认定合同实施金额的30%支持。（依据《北京经济技术开发区关于加快推进国际科技创新中心建设打造高精尖产业主阵地的若干意见》第十三条进行兑现。）三、产业集群培育 3.打造高质量产业集群。梳理国内外高端器械企业，形成企业名录，实施全产业链精准招商。规划建设高端医疗装备特色产业园区，并依托特色产业园区的空间基础，打造医疗器械创新高地和产业集群。（责任单位：生物医药工作专班） 4.助力初创企业成长。新成立或新迁入亦庄新城，从事高端医疗装备研发、生产、服务的中小微企业，按照实际租金50%的比例给予补贴，补贴单价不超过1.5元/天/平米，每家企业每年补贴额度不超过50万元，补贴期限三年。（责任单位：生物医药工作专班）四、优化产业生态 5.打造科技创新载体。支持国内外一流大学、科研院所与龙头企业、中小企业共建开放创新中心、新型研发机构等创新载体，开展前沿颠覆性技术和关键共性技术创新转化，提升产学研协同创新能力。对经认定的创新载体，自立项之日起前3个自然年，按照房租实际支出金额100%的比例予以补贴；第4-5个自然年按照房租实际支出金额50%的比例给予补贴。对上一年度创新载体的绩效目标完成情况及发展情况进行考核评估，通过考核，再按照当年投资额给予奖励（不超过当年自筹资金投入总额），每家单位每年最高奖励1000万元，奖励年限不超过三年。（责任单位：生物医药工作专班） 6.搭建专业化服务平台。聚焦高端医疗装备产业创新发展需求，支持建设对产业发展有重大促进作用的协同创新平台，围绕前沿颠覆性技术和关键共性技术，开展合作研发、技术转移和成果转化、共性技术服务和开放服务、工程化技术集成、规模化试生产等高端研发服务或生产性服务。（责任单位：营商合作局、科技创新局） 7.强化专业技术服务。鼓励区内高端医疗装备研发生产企业在经开区认定的公共技术服务平台（企业与该平台无投资关系）购买专业技术服务，按照单个合同总金额10%的比例，给予买方一次性资金补贴，每个合同补贴额度不超过5万元，每家企业每年最高支持额度不超过20万元。（责任单位：生物医药工作专班） 8.打造人才高地。支持重点服务企业引进、培育医疗装备领域关键技术人才，符合办理条件，即予办理《北京市工作居住证》，择优申办人才引进落户，优先申请人才公租房、推荐参评相应职称、免费参加医药健康技术培训。（责任单位：组织人事部、生物医药工作专班） 9.打造药品器械产业品牌活动。集聚政府部门、头部企业、资本力量、创新技术和人才等资源要素，在区内举办有影响力的论坛、峰会、展览展示等品牌交流活动，提升经开区生物医药产业的国际影响力。（依据《北京经济技术开发区支持高精尖产业人才创新创业实施办法（试行）》第四条进行兑现。）五、其他规定 1.申报主体所提交全部材料均须真实、准确、有效，留存备查；接受并积极配合市区相关部门不定期抽查（抽查比例一般不低于20%）。 2.经开区支持申报主体长期立足区内稳定发展，并与之签订承诺书。 3.经开区出台相关支持政策或已执行经开区入区协议相关政策的，按照从优不重复原则执行，本措施有特别规定的除外。六、附则 1.本措施中区内产业化，是指新征地项目需签订入区协议，非新征地项目需完成项目备案；投资额，包括专业设备及材料购置和租赁，运营经费（人员、试验外协、合作研发、贷款利息、展览展示、产业对接服务、信息系统建设等）。本措施中第七条与《北京经济技术开发区关于加快推进国际科技创新中心建设打造高精尖产业主阵地的若干意见》中第十二条科技创新服务券不能重复享受。本措施中政策兑现周期以会计年度进行计算。 2.本措施自公布之日起施行，至2025年12月31日结束。有效期届满或有关法律法规政策依据变动的，根据实施情况予以评估修订，评估修订期间相关政策继续执行。施行期间如遇国家和北京市相关政策调整，本措施同步调整。

北京经济技术开发区关于促进医药健康产业高质量发展的若干措施

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北京经济技术开发区关于促进医药健康产业高质量发展的若干措施为贯彻落实《国家发展改革委关于印发十四五生物经济发展规划的通知》（发改高技〔2021〕1850号）、《国家工信部关于印发十四五医疗装备产业发展规划的通知》（工信部联规〔2021〕208号）、《北京市加快医药健康协同创新行动计划（2021-2023年）》（京政办发〔2021〕12号）工作部署，立足四区一阵地功能定位，夯实创新基础、壮大支柱产业、优化政策环境、筑牢安全屏障，加快建设全球新药智造产业高地，特制定本措施。一、总则（一）适用对象本措施适用于在亦庄新城225平方公里范围内进行工商注册、税务登记、统计登记并实际经营，具有独立法人资格、从事医药健康相关领域研发、生产和服务的各类创新主体。（二）支持领域 1.中药创新药、改良型新药、古代经典名方中药复方制剂、同名同方药等中药； 2.基因治疗、细胞治疗、合成生物学等生物制品； 3.新靶点、新机制和新结构等化学药； 4.医学影像设备、植介入器械及耗材、基因检测与合成设备、手术治疗及生命支持设备等仪器设备，体外诊断试剂和产品，生物医用材料，手术机器人、智能软件等医疗器械； 5.保健食品、特殊医学用途配方食品、特殊用途化妆品等大健康产品； 6.医药合同外包等公共技术服务平台。（三）兑现措施本措施政策条款均不与经济贡献指标挂钩，另有规定的条款除外。二、提升创新研发能力 1.支持创新药品研发。对首次进入二期、三期临床试验阶段并实现病例入组、或首次取得药品注册许可证，确定在区内产业化的一类、二类创新药品给予一次性资金奖励500万元，单个企业每年奖励额度不超过1000万元。（责任单位：营商合作局） 2.支持医疗器械研发。对首次取得二类、三类医疗器械注册证、确定在区内产业化的医疗器械产品，给予一次性资金奖励500万元，单个企业每年奖励额度不超过1000万元。（责任单位：营商合作局） 3.支持重大科技专项攻关。对承担国家、北京市重大科技和产业专项且符合经开区发展方向的，给予最高1:1的资金配套，每个项目年度支持金额最高为2000万元。对承担特别重大项目的，按一事一议给予支持。（依据《北京经济技术开发区关于加快推进国际科技创新中心建设打造高精尖产业主阵地的若干意见》第二条进行兑现。） 4.支持加大技术研发投入。对年度研发费用增长超过年度目标值的科技型医药健康企业，按照超过部分的20%给予支持，支持金额最高为300万元。（依据《北京经济技术开发区关于加快推进国际科技创新中心建设打造高精尖产业主阵地的若干意见》第六条进行兑现。）三、支持成果产业化落地 5.支持重大成果产业化。支持国际化团队、持有全球专利、预期有重大突破并具有较强国际竞争力的药品和医疗器械企业或项目落地。对独立自建产业化基地，且当年新增固定资产投资额（土地购置费用除外，下同）超过1亿元的项目，按照新增固定资产投资额20%的比例，给予不超过2000万元的资金奖励，单个项目补贴年限不超过三年。对于特别重大项目的落地，按一事一议给予支持。（责任单位：经济发展局） 6.支持集中带量采购产品产业化。鼓励企业参加国家、北京市药品、医疗器械集中带量采购，对于在区内产业化的首次中标药品、医疗器械产品，按照中标总价3%的比例予以奖励，单个品种最高奖励额度不超过300万元。（责任单位：营商合作局）四、优化产业生态 7.支持引进设立专业化服务平台。聚焦药品在成果转化、研发生产、注册上市、市场销售等环节的共性需求，支持中试服务平台、高端制剂平台、合同研发机构(CRO)、合同定制研发生产机构(CDMO)、合同外包生产机构(CMO)等应用基础平台，以及新药评价、实验动物、检测检验、医药供应链等产业服务平台建设。平台具备整合生物医药、医疗器械等领域的政策、创新、服务或产业资源的能力，并优先为区内企业提供医药健康专业化服务。（责任单位：营商合作局、科技创新局） 8.鼓励专业服务平台规模化发展。支持提供高水平技术服务、整合产业链上下游资源、具备高水平研发团队的专业化技术服务平台建设。对于经开区认定的平台，建设当年新增投资额不低于5000万元，按照新增投资额20%的比例给予一次性资金支持，最高支持额度不超过1000万元。对于特别重大平台项目的落地，按一事一议给予支持。（责任单位：生物医药工作专班） 9.打造人才高地。汇聚全球创新智力资源，加快原始创新、产业短板、产业服务等方面高端人才及团队集聚。关注生命健康领域前沿技术和产业发展趋势，支持国际水平创始团队、技术转化与国际化园区运营管理团队、联盟领军人才集聚，对于经开区认定的人才，在创新创业、住房、医疗、子女入学等方面享受相应政策优惠。（依据《北京经济技术开发区支持高精尖产业人才创新创业实施办法（试行）》执行。）（责任单位：组织人事部、生物医药工作专班）五、强化科技金融支撑 10.发挥科技创新资金作用。采取股权投资方式，投资于符合经开区产业定位、投资导向和相关政策的科技型、创新型医药健康企业，投资金额原则上不超过2000万元。（责任单位：科技创新局） 11.支持企业上市交易。鼓励区内医药健康企业在北、沪、深交所和境外主板以及中小板、创业板首发上市。给予上市培育企业资金奖励，最高奖励额度不超过1200万元。（责任单位：商务金融局） 12.投资引进奖励。对新引进或新设立的医药健康产业基金管理人和所管理基金，基金管理人注册资本金1000万元（含）以上，且单支基金实缴规模达到5亿元（含）以上的，投资于区内的实际交割比例超过60%（含），按总交割金额的0.1%给予基金管理人一次性资金奖励，最高不超过1000万元。（依据《北京经济技术开发区关于加快产业金融高质量发展的若干措施（试行）》第四条进行兑现。） 13.项目引进奖励。对医药健康产业基金管理人新引进并投资的单个医药健康产业项目实收资本3000万元（含）以上，按照自主引进并投资项目数量对基金管理人给予奖励，在基金存续期内引进3（含）-5个（不含）的奖励100万元，5（含）-10个（不含）的奖励150万元，10个（含）以上的奖励200万元。（依据《北京经济技术开发区关于加快产业金融高质量发展的若干措施（试行）》第五条进行兑现。） 14.支持提升研发条件。支持企业通过融资租赁的方式配置医用设备、研发及中试设备，降低研发投入成本。按照企业设备租赁费用20%的比例给予补贴，年度支持额度不超过50万元，同一笔业务补贴年限不超过三年。（责任单位：生物医药工作专班）六、积极融入全球创新网络 15.布局海外创新中心。鼓励企业在全球智力密集地区设立离岸创新中心，对经认定的离岸创新中心予以奖励。（依据《北京经济技术开发区关于加快推进国际科技创新中心建设打造高精尖产业主阵地的若干意见》第十九条进行兑现）。 16.积极引入海外创新产品。依托两区建设政策优势，引导海外企业在区内医疗机构先行先试，积极引进一批医药健康创新产品在区内产业化落地，实现海外先进技术与区内产业链深度融合。（责任单位：两区办、营商合作局） 17.支持拓展海外市场。深度融入全球科技创新网络和供应链体系。支持创新药物、医疗器械研发企业授权跨国公司进行技术研究和产品开发等商业合作。按照单个品种首付款20%的比例，进行一次性资金奖励，给予授权方最高额度不超过500万元的资金支持。（责任单位：生物医药工作专班） 18.支持企业申请国外注册认证。对首次获得美国食品药品监督局（FDA）、欧洲药品管理局（EMA）、欧洲共同体（CE）、日本药品医疗器械管理局（PMDA）、世界卫生组织(WHO)、国际药品认证合作组织（PIC/S）等机构批准，获得境外上市资质并在相关国外市场实现销售的药品和医疗器械，按照实际销售额1：1的比例给予一次性奖励，单个产品最高奖励额度不超过100万元，每家企业每年奖励额度不超过300万元。（责任单位：营商合作局）七、其他规定 1.申报主体所提交全部材料均须真实、准确、有效，留存备查；接受并积极配合市区相关部门不定期抽查（抽查比例一般不低于20%）。 2.经开区支持申报主体长期立足区内稳定发展，并与之签订承诺书。 3.经开区出台相关支持政策或已执行经开区入区协议相关政策的，按照从优不重复原则执行，本措施有特别规定的除外。八、附则 1.本措施中区内产业化，是指新征地项目需签订入区协议，非新征地项目需完成产业化项目备案；投资额，包括生产线建设、设备及材料购置、房屋租赁、空间改造、人员费用、试验外协、合作研发、信息系统建设、贷款利息、展览展示、产业对接服务等平台建设和运营投资额（平台涉及的土地投资和建安成本投入计入投资额，但不参与资金支持）。本措施中第五条与第八条不能重复享受。本措施中政策兑现周期以会计年度进行计算。 2.本措施自公布之日起施行，至2025年12月31日结束。有效期届满或有关法律法规政策依据变动的，根据实施情况予以评估修订，评估修订期间相关政策继续执行。施行期间如遇国家和北京市相关政策调整，本措施同步调整。 3.本措施由北京经济技术开发区管理委员会负责解释。北京经济技术开发区关于促进高端医疗装备智造产业高质量发展的若干措施为贯彻落实《国家工信部关于印发十四五医疗装备产业发展规划的通知》（工信部联规〔2021〕208号）、《北京市加快医药健康协同创新行动计划（2021-2023年）》（京政办发〔2021〕12号）工作部署，聚焦国内外临床需求，强化医工结合，提升产业基础高级化和产业链现代化水平，促进经开区高端医疗装备智造产业高质量发展，加快建设全球新药智造产业高地，特制定本措施。一、总则（一）适用对象本措施适用于在亦庄新城225平方公里范围内进行工商注册、税务登记、统计登记并实际经营，具有独立法人资格、从事高端医疗装备相关领域研发、生产和服务的各类创新主体。（二）支持领域包括诊断检验装备、治疗装备、监护仪生命支持装备、中医诊疗装备、妇幼保健装备、有源植介入器械、生物医用材料、高端植介入医疗器械等领域的研发、生产和服务。（三）兑现措施 1.若符合条件要求，可同时享受《北京经济技术开发区关于促进医药健康产业高质量发展的若干措施》政策中相关条款的规定。 2.本措施政策条款均不与经济贡献指标挂钩，另有规定的条款除外。二、支持产品研发转化 1.支持高端医疗装备研发。对首次进入国家创新医疗器械特别审查程序的高端医疗装备产品的研发生产企业，给予一次性奖励资金300万元。对具有自主知识产权、首次取得第三类医疗器械注册证并在区内经认定的医药产业空间产业化的企业，按照项目新增固定资产投资额（土地购置费用除外，下同）30%的比例给予一次性奖励，每个项目最高支持额度不超过500万元。每家企业每年支持额度不超过2000万元。（责任单位：营商合作局） 2.支持三首创新产品应用示范。支持首台（套）技术突破、应用示范和系统集成，鼓励区内应用单位与研制单位强强联合开发首台（套），推动重大创新成果实现产业化。对符合支持条件的首台（套）项目，给予研发方不超过首台（套）认定合同实施金额的30%支持。（依据《北京经济技术开发区关于加快推进国际科技创新中心建设打造高精尖产业主阵地的若干意见》第十三条进行兑现。）三、产业集群培育 3.打造高质量产业集群。梳理国内外高端器械企业，形成企业名录，实施全产业链精准招商。规划建设高端医疗装备特色产业园区，并依托特色产业园区的空间基础，打造医疗器械创新高地和产业集群。（责任单位：生物医药工作专班） 4.助力初创企业成长。新成立或新迁入亦庄新城，从事高端医疗装备研发、生产、服务的中小微企业，按照实际租金50%的比例给予补贴，补贴单价不超过1.5元/天/平米，每家企业每年补贴额度不超过50万元，补贴期限三年。（责任单位：生物医药工作专班）四、优化产业生态 5.打造科技创新载体。支持国内外一流大学、科研院所与龙头企业、中小企业共建开放创新中心、新型研发机构等创新载体，开展前沿颠覆性技术和关键共性技术创新转化，提升产学研协同创新能力。对经认定的创新载体，自立项之日起前3个自然年，按照房租实际支出金额100%的比例予以补贴；第4-5个自然年按照房租实际支出金额50%的比例给予补贴。对上一年度创新载体的绩效目标完成情况及发展情况进行考核评估，通过考核，再按照当年投资额给予奖励（不超过当年自筹资金投入总额），每家单位每年最高奖励1000万元，奖励年限不超过三年。（责任单位：生物医药工作专班） 6.搭建专业化服务平台。聚焦高端医疗装备产业创新发展需求，支持建设对产业发展有重大促进作用的协同创新平台，围绕前沿颠覆性技术和关键共性技术，开展合作研发、技术转移和成果转化、共性技术服务和开放服务、工程化技术集成、规模化试生产等高端研发服务或生产性服务。（责任单位：营商合作局、科技创新局） 7.强化专业技术服务。鼓励区内高端医疗装备研发生产企业在经开区认定的公共技术服务平台（企业与该平台无投资关系）购买专业技术服务，按照单个合同总金额10%的比例，给予买方一次性资金补贴，每个合同补贴额度不超过5万元，每家企业每年最高支持额度不超过20万元。（责任单位：生物医药工作专班） 8.打造人才高地。支持重点服务企业引进、培育医疗装备领域关键技术人才，符合办理条件，即予办理《北京市工作居住证》，择优申办人才引进落户，优先申请人才公租房、推荐参评相应职称、免费参加医药健康技术培训。（责任单位：组织人事部、生物医药工作专班） 9.打造药品器械产业品牌活动。集聚政府部门、头部企业、资本力量、创新技术和人才等资源要素，在区内举办有影响力的论坛、峰会、展览展示等品牌交流活动，提升经开区生物医药产业的国际影响力。（依据《北京经济技术开发区支持高精尖产业人才创新创业实施办法（试行）》第四条进行兑现。）五、其他规定 1.申报主体所提交全部材料均须真实、准确、有效，留存备查；接受并积极配合市区相关部门不定期抽查（抽查比例一般不低于20%）。 2.经开区支持申报主体长期立足区内稳定发展，并与之签订承诺书。 3.经开区出台相关支持政策或已执行经开区入区协议相关政策的，按照从优不重复原则执行，本措施有特别规定的除外。六、附则 1.本措施中区内产业化，是指新征地项目需签订入区协议，非新征地项目需完成项目备案；投资额，包括专业设备及材料购置和租赁，运营经费（人员、试验外协、合作研发、贷款利息、展览展示、产业对接服务、信息系统建设等）。本措施中第七条与《北京经济技术开发区关于加快推进国际科技创新中心建设打造高精尖产业主阵地的若干意见》中第十二条科技创新服务券不能重复享受。本措施中政策兑现周期以会计年度进行计算。 2.本措施自公布之日起施行，至2025年12月31日结束。有效期届满或有关法律法规政策依据变动的，根据实施情况予以评估修订，评估修订期间相关政策继续执行。施行期间如遇国家和北京市相关政策调整，本措施同步调整。 3.本措施由北京经济技术开发区管理委员会负责解释。

怀柔区促进区域经济发展财政政策

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怀柔区促进区域经济发展财政政策根据市财政局等部门转发《财政部国家税务总局中国人民银行关于全面推开营业税改征增值税试点有关预算管理问题的通知》（京财预〔2016〕942号），鉴于国家和北京市政府对本区主要税种分成比例的调整变化，为更好地发挥财政政策在促进区域经济发展中的杠杆作用，促进本区产业结构优化升级，特制定本政策。一、适用范围及条件（一）适用范围在区本级注册登记、生产经营、独立核算的符合国家产业政策和区域功能定位的企业。（二）适用条件 1、依法经营、纳税；按照有关规定依法发放职工工资，上缴各项社会保险；企业无生产安全事故发生。 2、取得国有土地使用权时已享受优惠政策的企业，待企业财政奖励基数超过政府土地优惠后再享受本财政奖励政策。 3、通信、烟草、宾馆酒店、培训中心、度假村等类型企业以及房地产开发等类型实体企业区内业务部分不在财政奖励支持范围。 4．已列入怀柔区退出转移企业名录的企业，不再享受本财政奖励政策。二、占地经营类企业财政奖励政策（一）年财政奖励基数=年增值税*12.5%+年企业所得税*20%。（二）对年区本级财政奖励基数50万元（含）以上，且亩均区财政奖励基数8万元（含）以上的占地经营企业，按以下分档累进原则给予奖励：年区财政奖励基数低于100万元部分给予40%资金支持；100万元（含）300万元部分给予45%资金支持；300万元（含）500万元部分给予50%资金支持；500万元（含）1000万元部分给予55%资金支持；1000万元（含）以上部分给予60%资金支持。（三）楼宇业主引进的企业，单个企业对区财政奖励基数达到50万元（含）以上，按区财政对企业奖励额度的10%给予楼宇业主奖励，每年奖励额度最高不超过100万元，奖励期限原则为3年。三、非占地经营类企业财政奖励政策（一）年财政奖励基数=年增值税*25%+年企业所得税*20%。（二）对年区财政奖励基数50万元（含）以上的非占地经营类企业，按以下分档累进原则给予奖励：年区财政奖励基数低于100万元部分给予45%资金支持；100万元（含）300万元部分给予50%资金支持；300万元（含）500万元部分给予55%资金支持；500万（含）1000万元部分给予60%资金支持；1000万元（含）以上部分给予65%资金支持。（三）中介奖励。对引进企业的组织或个人按不高于区财政对企业奖励额度的10%给予奖励。四、对符合下列条件之一的，财政奖励比例上浮5个百分点（一）国际、国内知名律师事务所、会计师事务所、咨询公司、人才中介机构等专业服务机构。（二）金融租赁企业、货币经纪公司、国际保理公司、资信管理公司及中小企业金融服务公司等企业。（三）从事第三方物流投资或从事高新技术产业化投资的风险投资公司。（四）经认定从事专业信息服务并对怀柔区有突出贡献的企业。（五）国际或国内知名的高端商业企业。（六）经认定的在本区有实际投资的地区总部和跨国公司总部对年区财政奖励基数500万元（含）以上部分。五、财政奖励资金管理与监督（一）符合政策奖励条件的企业向区财政局提出书面申请并提供如下资料（提供复印件均需加盖单位公章）： 1．企业纳税税票原件及复印件。 2．提供本年度审计报告或《企业所得税年度纳税申报鉴定报告（汇算清缴）》复印件。 3．土地使用证明（土地证、房产证、租赁合同等相关证明资料），由相关部门开具。 4．营业执照、税务登记证副本、组织机构代码证、统计登记证（或五证合一）复印件。 5．开户许可证复印件、银行账户信息，包括：户名、开户银行、账号、银行本地交换号、联系方式。（二）财政奖励资金的申请、审批和拨付程序。 1．符合财政奖励标准的占地经营类企业和非占地经营类企业向区财政局提出书面申请，经区财政局审核通过后，原则上按季度拨付，按年结算。 2．企业所得税按次年汇算清缴结果申请财政奖励资金，并将其计入汇算清缴年度的财政奖励基数中。 3．申请时效原则上为缴纳税款当年至次年6月底。（三）对于重大项目、特殊种子型企业以及纳税大户，可采取一事一议的方式给予相关财政奖励政策支持。（四）享受财政奖励政策的企业，依法使用奖励资金，接受财政监督检查及审计部门审计监督。以虚报、冒领等手段骗取财政奖励资金的，依法追究相关法律责任。六、附则（一）本政策自2016年5月1日起施行，各镇乡可参照执行。如遇国家或北京市相关政策调整，本政策将随之调整。（二）本政策实施后，《北京市怀柔区人民政府关于印发怀柔区促进区域经济发展若干政策（试行）的通知》（怀政发〔2013〕3号文）中第五章区本级占地经营类企业财政奖励政策、第六章区本级非占地经营类企业财政奖励政策和第八章奖励资金使用与管理同时予以废止。（三）本政策执行中的具体问题由区财政局负责解释。北京市怀柔区财政局 2016年9月23日

怀柔科学城支持科学仪器和传感器产业创新发展的优惠政策

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关于精准支持怀柔科学城科学仪器和传感器产业创新发展的若干措施京怀科管发〔2021〕4号第一章适用对象和重点领域支持注册在怀柔科学城内符合条件的各类创新创业主体开展科学仪器和传感器的研究开发、生产制造、培育孵化、技术转化、成果应用、维修运维等活动。聚焦分析仪器、环境监测仪器、物性测试仪器、智能传感器等产业细分领域，支持行业领军企业、科研院所、高等院校在科学城建设产学研用融合的产业技术研究院、硬科技孵化器，吸引、培育一批隐形冠军和专精特新企业集聚发展，优化科学仪器和传感器产业生态。第二章支持内容及标准一、支持科学仪器和传感器关键技术研发及落地转化（一）支持科学仪器和传感器关键核心技术研发。支持企业用自有资金开展科学仪器和传感器前沿颠覆性技术、关键核心技术研发和产业化，经专业机构认定达到国际先进水平的研发成果，根据项目成效，按照不超过设备、材料购置等研发投入的 30%，给予每年最高不超过 500 万元的资金支持。（二）支持先进工艺技术应用。支持企业与科研单位联合开展工具工装、零部件、质控软硬件、标校技术等先进工艺技术开发、转化和应用，突破高端科学仪器和传感器急需的可靠性、稳定性、批量化校准等问题，培育技术创新自主可控能力。对上一年度先进工艺技术研发应用项目涉及的设备费实际支出，按照不超过 30%的比例，给予每年最高不超过 1000 万元的资金支持。（三）鼓励创新主体争取国家专项支持。支持创新主体申请科技部国家重大科学仪器设备开发专项、国家自然科学基金委国家重大科研仪器研制项目，按照不超过实际获得国家专项资金的 10 %，分别给予创新主体最高 50万元、项目负责人最高 2 0 万元的一次性奖励。（四）鼓励创业团队落地怀柔科学城。支持高端仪器、传感器等领域的创业团队创新创业，根据其项目自主知识产权、技术领先性、产业化前景等情况，给予每个项目团队最高不超过 1000万元的资金支持。二、支持科学仪器产业公共平台和机构运营发展（五）支持产业公共平台运营。支持企业与高等院校、科研机构合作建设一批高端仪器和传感器检验检测平台、共性技术服务平台和公共服务平台，面向企业开展检验检测、标准认证与符合性评估、产需对接、成果转化、项目管理等公共服务。对于落地怀柔科学城的平台项目，运营期间根据上年度服务效果，按照不超过年度服务合同执行金额的 30% ，给予每年最高不超过 500 万元的资金支持。（六）支持维修维护服务机构发展。支持企业面向重大科技基础设施、交叉研究平台、科教基础设施等开展高端科研仪器维护维修专业服务，按照企业年度相关技术服务合同执行金额的 10%给予企业经营补贴，每年单个企业补助金额最高不超过500万元，连续补贴不超过3年。（七）支持应用技术研究院运营。支持企业、科研院所、专业机构在科学设施研发运维、医学成像技术、新型光谱技术、智能传感器、航天元器件、应用数学等重点领域建设产业技术研究院或依托交叉研究平台成立产业技术研究院。对经过认定的研究院，按照年度知识产权、技术交易、技术孵化等成果绩效情况给予后补助，每年最高不超过 3000 万元，连续支持不超过 3年。三、支持科学仪器企业发展和产业生态体系建设（八）支持龙头企业、专精特新、隐形冠军企业发展。支持在细分领域市场占有率居于全国前列的科学仪器和传感器企业、行业龙头企业、一流仪器服务机构在怀柔科学城落户，设立总部或分支机构，对经认定的企业或机构，根据入驻形式，给予一次性最高不超过 300 万元资金奖励。（九）支持硬科技孵化器运营。支持各类主体在怀柔科学城建设仪器新材料、医学仪器、智能传感等硬科技孵化器或加速器，提供专业化、精细化的孵化服务。根据服务效果，以入驻、孵化企业实际使用面积为基准，按照不高于租金总额的 50%、单价不超过1.5元/平方米/天、面积不超过 10 000平方米的标准进行补贴，补贴期限自注册起最长 36个月。孵化器在孵科技型中小企业新增达到 10家，每增加 1家奖励孵化器运营单位5万元。对孵化企业毕业落户怀柔科学城的，给予孵化器 20万元/家的奖励。（十）支持举办具有国际影响力的会议会展活动。支持各类主体围绕科学仪器和传感器细分领域，在怀柔科学城举办具有国际影响力的学术会议、专业会议以及各类论坛等产业促进活动。根据年度举办会议论坛等活动的数量、质量和效益，按照不超过场地租金等实际支出费用的 50%，给予举办会展的企业每年最高 200万元的资金奖励。（十一）支持科学仪器科技服务业发展。对专业服务机构为科学仪器和传感器相关创新主体提供科技服务、人力资源服务、供需资源对接等咨询服务业务等，根据年度服务效果，给予每年最高不超过 50万元的资金支持，连续支持不超过3年。四、支持科学仪器创新产品拓展应用市场（十二）优化科研仪器创新产品采购程序。集中采购招标入围的产品不能满足科研用途需要的，承担单位可自行或者委托采购代理机构按照政府采购法律制度规定采购各类科研仪器设备。增强采购灵活性和便利性，对符合功能要求、技术参数标准的仪器设备，可一次性集中提出变更政府采购方式申请，由主管预算单位归集后向市财政部门申请。申请变更政府采购方式时可注明科研仪器设备，财政部门将予以优先审批。第三章申请流程与监督管理（十三）怀柔科学城管理委员会负责具体的申请审核工作，一般程序为： 1 . 提交申请材料。项目申报单位按要求提交相关申请材料。申请多项资金支持的，应按照对应条款，分别提供相应申请材料。对同一项目或事项已获得北京市同类相关政策支持的，本措施不予重复支持。 2 . 受理和初审。申请资格或资质认定类支持的，由怀柔科学城管理委员会相关处室负责受理申请材料，并提出初步审核意见；申请评审类支持的，由怀柔科学城管理委员会委托第三方机构或专家对申报项目进行评审并提出评审结论。 3 . 提交审批。怀柔科学城管理委员会相关处室将申报项目初步审核意见、评审结论报怀柔科学城管理委员会最终审定。 4 . 公示、签订协议及拨付资金。审核通过后，由怀柔科学城管理委员会通过网站对拟支持的项目及申报单位公示。公示无异议的，核发批复，根据项目情况签订实施协议并拨付资金；公示有异议的，重新调查核实。（十四）监督管理 1 . 怀柔科学城管理委员会对资金使用情况进行监督和检查。获得资金支持的单位应按照国家相关会计制度进行账务处理，接受怀柔科学城管理委员会及相关部门的监督、检查和审计，并及时向怀柔科学城管理委员会报告项目进展情况，同时应配合做好绩效评价、项目验收、宣传、调研、报送信息、档案管理等工作。 2 . 获得资金支持的单位应严格执行国家、北京市、怀柔科学城管理委员会的相关规定，严格遵守财经法规。对不按规定使用资金且情节严重的企业，取消申请资格，将违反规定的行为记入企业诚信档案。对于弄虚作假骗取支持资金的，将依法解除协议、追回已拨付的财政资金，今后不再受理其公共政策支持资金的申请。对于违反法律规定的，移送司法机关依法处理。第四章附则本政策由怀柔科学城管理委员会负责解释。自印发之日起施行，有效期 3 年。

支持集成电路产业和软件产业发展进口税收新政解读

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一、五种情形免征进口关税自2021年1月1日至2030年12月31日，对满足下列情形的免征进口关税：（一）集成电路线宽小于65纳米（含，下同）的逻辑电路、存储器生产企业，以及线宽小于0.25微米的特色工艺（即模拟、数模混合、高压、射频、功率、光电集成、图像传感、微机电系统、绝缘体上硅工艺）集成电路生产企业，进口国内不能生产或性能不能满足需求的自用生产性（含研发用，下同）原材料、消耗品，净化室专用建筑材料、配套系统和集成电路生产设备（包括进口设备和国产设备）零配件。（二）集成电路线宽小于0.5微米的化合物集成电路生产企业和先进封装测试企业，进口国内不能生产或性能不能满足需求的自用生产性原材料、消耗品。（三）集成电路产业的关键原材料、零配件（即靶材、光刻胶、掩模版、封装载板、抛光垫、抛光液、8英寸及以上硅单晶、8英寸及以上硅片）生产企业，进口国内不能生产或性能不能满足需求的自用生产性原材料、消耗品。（四）集成电路用光刻胶、掩模版、8英寸及以上硅片生产企业，进口国内不能生产或性能不能满足需求的净化室专用建筑材料、配套系统和生产设备（包括进口设备和国产设备）零配件。（五）国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，以及符合本条第（一）（二）项的企业（集成电路生产企业和先进封装测试企业）进口自用设备，及按照合同随设备进口的技术（含软件）及配套件、备件，但《国内投资项目不予免税的进口商品目录》《外商投资项目不予免税的进口商品目录》和《进口不予免税的重大技术装备和产品目录》所列商品除外。上述进口商品不占用投资总额，相关项目不需出具项目确认书。根据国内产业发展、技术进步等情况，财政部、海关总署、税务总局将会同国家发展改革委、工业和信息化部对上述特色工艺类型和关键原材料、零配件类型适时调整。二、进口新设备可分期缴纳增值税承建集成电路重大项目的企业自2020年7月27日至2030年12月31日期间进口新设备，除《国内投资项目不予免税的进口商品目录》《外商投资项目不予免税的进口商品目录》和《进口不予免税的重大技术装备和产品目录》所列商品外，对未缴纳的税款提供海关认可的税款担保，准予在首台设备进口之后的6年（连续72个月）期限内分期缴纳进口环节增值税，6年内每年（连续12个月）依次缴纳进口环节增值税总额的0%、20%、20%、20%、20%、20%，自首台设备进口之日起已经缴纳的税款不予退还。在分期纳税期间，海关对准予分期缴纳的税款不予征收滞纳金。承建企业应于承建的集成电路重大项目项下申请享受分期纳税的首台新设备进口3个月前，向省级财政厅（局）提出申请，附项目投资金额、进口设备时间、年度进口新设备金额、年度进口新设备进口环节增值税额、税款担保方案等信息，抄送企业所在地直属海关、省级税务局。分期纳税方案实施中，如项目名称发生变更，承建企业发生名称、经营范围变更等情形的，承建企业应在完成变更登记之日起60日内，向省级财政厅（局）、企业所在地直属海关、省级税务局报送变更情况说明，申请变更分期纳税方案相应内容。享受分期纳税的进口新设备，应在企业所在地直属海关关区内申报进口，承建企业对未缴纳的税款应提供海关认可的税款担保。承建企业在最后一次纳税时，由海关完成该项目全部应纳税款的汇算清缴。三、过渡期间可自主选择适用政策支持集成电路产业和软件产业发展进口税收政策自2020年7月27日至2030年12月31日实施。自2020年7月27日至第一批享惠进口企业清单印发之日后30天内，已征的应免关税税款准予退还。自2020年7月27日至2021年3月31日，既可享受《财政部关于部分集成电路生产企业进口自用生产性原材料消耗品税收政策的通知》（财税〔2002〕136号）、《财政部关于部分集成电路生产企业进口净化室专用建筑材料等物资税收政策问题的通知》（财税〔2002〕152号）、《财政部海关总署国家税务总局信息产业部关于线宽小于0.8微米（含）集成电路企业进口自用生产性原材料消耗品享受税收优惠政策的通知》（财关税〔2004〕45号）、《财政部发展改革委工业和信息化部海关总署国家税务总局关于调整集成电路生产企业进口自用生产性原材料消耗品免税商品清单的通知》（财关税〔2015〕46号）4个文件相关政策，又可享受《关于支持集成电路产业和软件产业发展进口税收政策的通知》（财关税〔2021〕4号）第一条第（一）（二）项相关政策的免税进口企业，对同一张报关单，可以自主选择适用上述4个文件相关政策或（财关税〔2021〕4号）通知第一条第（一）（二）项相关政策，不得累计享受税收优惠。转自：中国国门时报

个体户优惠政策取消代开货运增值税发票预征个人所得税！

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4月9日财政部、税务总局公告发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。对个体工商户、个人独资企业、合伙企业和个人，代开货物运输业增值税发票时，不再预征个人所得税。个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人和其他从事货物运输经营活动的个人，应依法自行申报缴纳经营所得个人所得税。国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告国家税务总局公告2021年第8号为贯彻落实《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号），进一步支持小型微利企业和个体工商户发展，现就有关事项公告如下：一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项（一）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。（二）小型微利企业享受上述政策时涉及的具体征管问题，按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019年第2号）相关规定执行。二、关于个体工商户个人所得税减半政策有关事项（一）对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。个体工商户不区分征收方式，均可享受。（二）个体工商户在预缴税款时即可享受，其年应纳税所得额暂按截至本期申报所属期末的情况进行判断,并在年度汇算清缴时按年计算、多退少补。若个体工商户从两处以上取得经营所得，需在办理年度汇总纳税申报时，合并个体工商户经营所得年应纳税所得额，重新计算减免税额，多退少补。（三）个体工商户按照以下方法计算减免税额：减免税额=（个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分的应纳税额-其他政策减免税额个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分经营所得应纳税所得额）（1-50%）（四）个体工商户需将按上述方法计算得出的减免税额填入对应经营所得纳税申报表减免税额栏次，并附报《个人所得税减免税事项报告表》。对于通过电子税务局申报的个体工商户，税务机关将提供该优惠政策减免税额和报告表的预填服务。实行简易申报的定期定额个体工商户，税务机关按照减免后的税额进行税款划缴。三、关于取消代开货物运输业发票预征个人所得税有关事项对个体工商户、个人独资企业、合伙企业和个人，代开货物运输业增值税发票时，不再预征个人所得税。个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人和其他从事货物运输经营活动的个人，应依法自行申报缴纳经营所得个人所得税。四、关于执行时间和其他事项本公告第一条和第二条自2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行。2021年1月1日至本公告发布前，个体工商户已经缴纳经营所得个人所得税的，可自动抵减以后月份的税款，当年抵减不完的可在汇算清缴时办理退税；也可直接申请退还应减免的税款。本公告第三条自2021年4月1日起施行。《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019年第2号）第一条与本公告不一致的，依照本公告执行。《国家税务总局关于代开货物运输业发票个人所得税预征率问题的公告》（2011年第44号）同时废止。特此公告。国家税务总局 2021年4月7日解读关于《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》的解读根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）的规定，税务总局发布了《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（以下简称《公告》）。现解读如下：一、为什么要制发《公告》？为贯彻落实党中央、国务院决策部署，进一步帮助市场主体恢复元气、增强活力，支持小型微利企业和个体工商户发展，财政部和税务总局联合下发《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号），规定对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税（以下简称减半政策）。为及时明确政策执行口径，确保减税政策落实到位，市场主体应享尽享，我们制发了此项《公告》。二、税收优惠政策的适用范围是什么？自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税。小型微利企业和个体工商户不区分征收方式，均可享受减半政策。三、享受税收优惠政策的程序是怎样的？小型微利企业和个体工商户在预缴和汇算清缴所得税时均可享受减半政策，享受政策时无需进行备案，通过填写企业所得税纳税申报表，或个人所得税纳税申报表和减免税事项报告表相关栏次，即可享受。对于通过电子税务局申报的小型微利企业和个体工商户，税务机关将自动为其提供申报表和报告表（仅个人所得税）中该项政策的预填服务。实行简易申报的定期定额个体工商户，税务机关按照减免后的税额进行税款划缴。四、小型微利企业的判断标准有没有变化？小型微利企业的判断标准仍按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019年第2号）有关规定执行。即小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。预缴企业所得税时，小型微利企业的资产总额、从业人数、年度应纳税所得额指标，暂按当年度截至本期申报所属期末的情况进行判断。五、小型微利企业的实际应纳所得税额和减免税额的计算方法是什么？小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。示例如下：【例1】A企业经过判断符合小型微利企业条件。2021年第1季度预缴企业所得税时，相应的应纳税所得额为50万元，那么A企业实际应纳所得税额=5012.5%20%=1.25万元。减免税额=5025%-1.25=11.25万元。第2季度预缴企业所得税时，相应的累计应纳税所得额为150万元，那么A企业实际应纳所得税额=10012.5%20%+（150-100）50%20%=2.5+5=7.5万元。减免税额=15025%-7.5=30万元。六、取得多处经营所得的个体工商户如何享受优惠政策？按照现行政策规定，纳税人从两处以上取得经营所得的，应当选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报。若个体工商户从两处以上取得经营所得，需在办理年度汇总纳税申报时，合并个体工商户经营所得年应纳税所得额，重新计算减免税额，多退少补。举例如下：【例2】纳税人张某同时经营个体工商户A和个体工商户B，年应纳税所得额分别为80万元和50万元，那么张某在年度汇总纳税申报时，可以享受减半征收个人所得税政策的应纳税所得额为100万元。七、个体工商户的减免税额怎么计算？为了让纳税人准确享受税收政策，《公告》规定了减免税额的计算公式：减免税额=（个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分的应纳税额-其他政策减免税额个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分经营所得应纳税所得额）（1-50%）举例说明如下：【例3】纳税人李某经营个体工商户C，年应纳税所得额为80000元（适用税率10%，速算扣除数1500），同时可以享受残疾人政策减免税额2000元，那么李某该项政策的减免税额=[（8000010%-1500）-2000]（1-50%）=2250元。【例4】纳税人吴某经营个体工商户D，年应纳税所得额为1200000元（适用税率35%，速算扣除数65500），同时可以享受残疾人政策减免税额6000元，那么李某该项政策的减免税额=[（100000035%-65500）-600010000001200000]（1-50%）=139750元。实际上，这一计算规则我们已经内嵌到电子税务局信息系统中，税务机关将为纳税人提供申报表和报告表预填服务，符合条件的纳税人准确、如实填报经营情况数据，系统可自动计算减免税金额。八、个体工商户今年经营所得已缴税款的，还能享受优惠政策吗？为向纳税人最大程度释放减税红利，个体工商户今年经营所得已经缴纳税款的，也能享受税收优惠。具体办法是，2021年1月1日至本公告发布前，个体工商户已经缴纳当年经营所得个人所得税的，可自动抵减以后月份的税款，当年抵减不完的可在汇算清缴时办理退税；也可直接申请退还应减免的税款。九、个体工商户申请代开货运发票时，还预征个人所得税吗？按照现行政策规定，个体工商户代开货物运输业增值税发票时，需要预征个人所得税。为进一步减轻货物运输业代开发票环节的个税负担，规范经营所得征收管理，《公告》规定自2021年4月1日起，个体工商户、个人独资企业、合伙企业和个人申请代开货物运输业增值税发票时，税务机关不再预征个人所得税，而是由纳税人依法自行申报缴纳。